去年我們?cè)谀骋粓?chǎng)地蓋了一個(gè)辦公樓，約定蓋房費(fèi)用我們墊付，免費(fèi)使用5年，去年改好后已經(jīng)使用，但是財(cái)務(wù)沒(méi)有做處理，今年減去免費(fèi)使用得年限后，還剩下17萬(wàn)待攤，但是賬上又沒(méi)有這一次待攤費(fèi)用，今年該怎么做賬呢

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-29 17:21

直接計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按5年進(jìn)行攤銷計(jì)入費(fèi)用

淺看、溫暖追問(wèn)

2019-12-29 17:42

針對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)該怎么做分錄呢

江老師解答

2019-12-29 17:56

一、借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金(或銀行存款）
二、攤銷時(shí)
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)

淺看、溫暖追問(wèn)

2019-12-30 14:08

可是現(xiàn)在如果貸銀行存款或者現(xiàn)金，那實(shí)際的銀行存款或者現(xiàn)金就不對(duì)了，這是以前年度發(fā)生的費(fèi)用，以前得會(huì)計(jì)沒(méi)有走賬

江老師解答

2019-12-30 14:15

以前沒(méi)有走賬，這個(gè)當(dāng)時(shí)現(xiàn)金會(huì)不對(duì)。

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