- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-12-30 13:58
核算出口銷售收入當(dāng)期,計(jì)算當(dāng)期不得免抵退稅額=FOB總價(jià)*(征稅率-退稅率)分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)結(jié)束后,憑借出口退稅匯總表 當(dāng)期產(chǎn)生免抵稅額時(shí),根據(jù)免抵稅額入賬核算:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵頂內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口免抵退稅 產(chǎn)生出口退稅時(shí):借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅收到退稅款時(shí):借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-出口退稅
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您好,不是進(jìn)出口企業(yè)的,沒有這個(gè)金額的,進(jìn)出口企業(yè)是稅務(wù)局確認(rèn)的當(dāng)月出口退稅金額。
2017-03-11 14:41:20

就是無法退稅的,不退稅的720元,計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,總的進(jìn)項(xiàng)稅1800元,出口退稅1080元,不退稅的金額是720元
2018-08-25 19:03:33

你好,如果是生產(chǎn)型出口企業(yè),采用“免抵退”方法計(jì)算退稅的,內(nèi)銷如果不含稅300萬,銷項(xiàng)稅=300*13%=39萬,自營(yíng)出口200萬,應(yīng)退稅額=200*13%=26萬,認(rèn)證13萬進(jìn)項(xiàng)稅,剛好滿足不交稅也不退稅。
2020-07-15 10:47:22

您好,應(yīng)該是這28600原來是認(rèn)證為進(jìn)項(xiàng)抵扣了,這進(jìn)項(xiàng)稅額是用于出口退稅的,是都不可以抵扣的,所以全部的都需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,然后這里面其中的19800是可以退稅的,8800是需要進(jìn)成本的
2019-10-05 09:09:37

就是你認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅額
2016-05-19 12:02:18
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