紫色雨星 追問

2019-12-30 19:36

老師，是掛靠方項目，開了技術(shù)服務(wù)費(fèi)出去，我們，沒有對應(yīng)人工費(fèi)，會被認(rèn)為虛開發(fā)票嗎

方亮老師 解答

2019-12-30 19:38

你們單位的員工工資計入勞務(wù)成本科目即可，這樣會做到收入和成本配比。

紫色雨星 追問

2019-12-30 19:40

我們公司只有十幾個人，屬于項目的只有兩三個人，人工成本沒有，當(dāng)時掛靠方開材料費(fèi)發(fā)票拿到錢

方亮老師 解答

2019-12-30 19:45

項目上的這兩三個人的工資不就屬于人工成本嗎？

紫色雨星 追問

2019-12-30 20:01

屬于，可是不夠啊，項目上的這兩個人可以提供技術(shù)維護(hù)費(fèi)嗎，老師，外一稅局問他們沒提供怎么辦呢，

方亮老師 解答

2019-12-30 20:09

如果員工沒有提供，可以讓老板的朋友到稅務(wù)部門代開技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票入賬。

紫色雨星 追問

2019-12-30 20:48

老板朋友已經(jīng)開材料費(fèi)發(fā)票那里入賬了，再讓對方開發(fā)票，他們不愿意，之前讓對方開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票對方就一直嫌個稅高，不愿意開，那就不要人工費(fèi)了，可以嗎，老師，而且我懷疑這筆業(yè)務(wù)的真實性

方亮老師 解答

2019-12-30 20:49

如果是您描述的情況，把項目上這幾個人的工資入賬即可。

紫色雨星 追問

2019-12-30 20:56

那我入管理費(fèi)給可以，稅局說，就說核算錯誤，合同期限簽訂是一個月，差不多一兩個人提供幾十萬技術(shù)維護(hù)費(fèi)，就是維修保養(yǎng)的

方亮老師 解答

2019-12-30 20:59

應(yīng)該計入勞務(wù)成本，然后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。

紫色雨星 追問

2019-12-30 21:12

這兩個人工資也才1萬多元，可開的發(fā)票金額好幾十萬

方亮老師 解答

2019-12-30 21:19

如果不能讓其他人員到稅務(wù)部門代開發(fā)票，也只能用單位的員工工資作為成本。

紫色雨星 追問

2019-12-30 21:23

做點工資表，給可以呢，老師，不申報個稅，不在所得稅前扣除

方亮老師 解答

2019-12-30 21:28

如果根據(jù)工資表入賬，需要申報個稅，工資可以在稅前扣除。

紫色雨星 追問

2019-12-31 09:11

不在所得稅前扣除，可以不申報個稅嗎

方亮老師 解答

2019-12-31 09:12

如果入進(jìn)外帳必須申報個稅。