老師:我司是小規(guī)模,當(dāng)月的商品已付款,但未收到發(fā)票,而且商品已銷(xiāo)售出去當(dāng)月并開(kāi)發(fā)票,賬務(wù)上可以這樣做嗎?入賬時(shí)候分兩步:1.借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款-暫估款,2.銀行付款的就借 預(yù)付賬款-XX 貸 銀行存款,確認(rèn)收入:借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本:借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 ,收到發(fā)票:借 應(yīng)付賬款-暫估款 貸 預(yù)付賬款-XX。這樣做可以嗎?
西瓜籽
于2020-01-04 09:33 發(fā)布 ??2066次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-04 09:36
可以,要是庫(kù)存商品暫估和你這個(gè)后續(xù)回來(lái)發(fā)票沒(méi)有差額可以這么做
相關(guān)問(wèn)題討論

需要的,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),這是月末結(jié)轉(zhuǎn)損益,月末最后一塊做就可以
2019-08-09 13:26:45

你好 需要 能月末都要結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到本年利潤(rùn)的 到時(shí)成本也要轉(zhuǎn)
2019-08-09 13:51:39

你好 是的 服務(wù)行業(yè)一般是服務(wù)人員工資、房屋租賃費(fèi)等作為成本的
2019-09-20 15:51:34

甲造船企業(yè)簽訂了一項(xiàng)總金額為5 800,000元的固定造價(jià)合同,為乙客戶承建一搜船舶,合同完工進(jìn)度按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占成本合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。工程已于09年2月開(kāi)工,預(yù)計(jì)11年8月完工,最初預(yù)計(jì)的工程成本為5500,000元;至10年底,由于材料價(jià)格上漲等因素調(diào)整了預(yù)計(jì)總成本,預(yù)計(jì)工程總成本為6 000,000元。該造船企業(yè)于11年6月提前兩個(gè)月完成了造船計(jì)劃,工程質(zhì)量?jī)?yōu)良,客戶同意支付獎(jiǎng)勵(lì)款200,000元。建造該搜船舶的其他有關(guān)資料如下表所示;
年份 09年 10年 11年
累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本 1540,000 4800,000 5950,000
預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生的成本 3960,000 1200,000
應(yīng)結(jié)算合同價(jià)款 1740,000 2960,000 1300,000
實(shí)際收到價(jià)款 1700,000 2900,000 1400,000
09年(1)實(shí)際發(fā)生的合同成本
借:工程施工--船舶--合同成本 1540,000
貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬、機(jī)械作業(yè) 1540,000
(2)應(yīng)收結(jié)算的合同價(jià)款
借:應(yīng)收賬款---乙客戶 1740,000
貸:工程結(jié)算 1740,000
(3)實(shí)際收到的合同價(jià)款
借:銀行存款 1700,000
貸:應(yīng)收賬款--以客戶 1700,000
(4)確認(rèn)和計(jì)量當(dāng)年的合同收入和合同費(fèi)用
09年的完工進(jìn)度=1540,000/1540,000%2B3960,000=28%
09年確認(rèn)的合同收入=5800,0000*28%=1624,000
09年確認(rèn)的合同費(fèi)用=5500,000*28%=1540,000
09年確認(rèn)的毛利=1624,0000-1540,000=84,000
借:工程施工---合同毛利 84,000
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---船舶 1540,000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1624,000
2020-07-06 09:33:56

你好!你可以這樣做。實(shí)際操作這樣也沒(méi)有多大關(guān)系。但是如果嚴(yán)格按施工企業(yè)會(huì)計(jì)的話,不是這樣
2017-06-05 09:53:16
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
西瓜籽 追問(wèn)
2020-01-04 09:37
maize老師 解答
2020-01-04 09:40
西瓜籽 追問(wèn)
2020-01-04 09:42
maize老師 解答
2020-01-04 09:55