老師，以前年度的支付工程款時沒有經(jīng)過應(yīng)付賬款核算，直接計入工程成本，后期有部分改為通過應(yīng)付賬款核算，導(dǎo)致最終應(yīng)付賬款明細(xì)科目呈借方余額，現(xiàn)在年終想解決這個問題，請問應(yīng)該怎么做？分錄是什么？

答： 您好，你需要跟這家公司對賬，首先確定應(yīng)付賬款是否多付了還是憑證做錯了。

現(xiàn)需調(diào)整一筆以前年度的分錄。原分錄：借：工程施工 20萬，貸：應(yīng)付賬款 20萬。現(xiàn)在金額要有變動，工程施工20要變?yōu)?3萬，請問怎么用以前年度損益這個科目

答： 你好，直接這樣調(diào)整就是了 借；應(yīng)付賬款 7萬，貸；工程施工 7萬 因?yàn)檎{(diào)整這個分錄沒有涉及到損益科目，就直接調(diào)整就是了，暫時不需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

業(yè)務(wù)背景：建賬之前，公司預(yù)收了客戶3.32萬，當(dāng)時建賬的時候做到應(yīng)收賬款科目了，當(dāng)時是借：應(yīng)收，貸：長期待攤-以前年度沒數(shù)據(jù)，后來6月份的時候，客戶要求退回預(yù)訂金3200，在做6月內(nèi)賬時，分錄是借：應(yīng)付，貸：現(xiàn)金，這樣對嗎？

答： 這樣做是 可以的了呢