細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 11:57

老師，2019年1月份收到款項時，會計分錄做成了：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入?，F(xiàn)在補開發(fā)票之后，具體會計分錄該如何做呢

郭老師 解答

2020-01-05 11:58

借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款
借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:01

老師，沒看懂。能具體一點嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:02

你好，用以前年度損益調(diào)整紅沖收入
第一個
貸方寫錯了，應該是應收賬款

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:04

老師，能把所有的分錄具體寫一下嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:05

借以前年度損益調(diào)整貸應收賬款
借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整
這個就是全部的
第一個紅沖，第二個做發(fā)票的

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:07

老師，那現(xiàn)在補開發(fā)票給對方之后，還需要繳稅嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:10

不交稅的，之前已經(jīng)交了不是嗎

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:12

2019年第一季度在申報的時候，因為收入小于支出，收入為負，所以沒有繳稅

郭老師 解答

2020-01-05 12:14

申報了就相當于你們交稅了，只不過有負數(shù)發(fā)票抵扣

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:17

老師，那現(xiàn)在就直接補開給對方公司嗎？現(xiàn)在補開給對方公司，不是算在2020年1月份的收入了嗎，是不是要找支出票來抵收入呢

郭老師 解答

2020-01-05 12:19

你好可以補開的
還是19年的
即使你做到20年，你也得紅沖之前無票收入不是嗎
借應收賬款貸主營業(yè)務收入
借應收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:26

老師，沒看懂呢

郭老師 解答

2020-01-05 12:29

那問你
你開了正數(shù)發(fā)票，之前的無票收入需要紅沖嗎
需要紅沖你的分錄怎么做

細膩的烏冬面 追問

2020-01-05 12:33

借：主營業(yè)務收入-未開票收入 貸：主營業(yè)務收入

郭老師 解答

2020-01-05 12:37

可以這么做的
簡單