細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 11:57

老師，2019年1月份收到款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄做成了：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)發(fā)票之后，具體會(huì)計(jì)分錄該如何做呢

郭老師 解答

2020-01-05 11:58

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:01

老師，沒(méi)看懂。能具體一點(diǎn)嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:02

你好，用以前年度損益調(diào)整紅沖收入
第一個(gè)
貸方寫(xiě)錯(cuò)了，應(yīng)該是應(yīng)收賬款

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:04

老師，能把所有的分錄具體寫(xiě)一下嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:05

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整
這個(gè)就是全部的
第一個(gè)紅沖，第二個(gè)做發(fā)票的

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:07

老師，那現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)發(fā)票給對(duì)方之后，還需要繳稅嗎

郭老師 解答

2020-01-05 12:10

不交稅的，之前已經(jīng)交了不是嗎

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:12

2019年第一季度在申報(bào)的時(shí)候，因?yàn)槭杖胄∮谥С?，收入為?fù)，所以沒(méi)有繳稅

郭老師 解答

2020-01-05 12:14

申報(bào)了就相當(dāng)于你們交稅了，只不過(guò)有負(fù)數(shù)發(fā)票抵扣

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:17

老師，那現(xiàn)在就直接補(bǔ)開(kāi)給對(duì)方公司嗎？現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)給對(duì)方公司，不是算在2020年1月份的收入了嗎，是不是要找支出票來(lái)抵收入呢

郭老師 解答

2020-01-05 12:19

你好可以補(bǔ)開(kāi)的
還是19年的
即使你做到20年，你也得紅沖之前無(wú)票收入不是嗎
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:26

老師，沒(méi)看懂呢

郭老師 解答

2020-01-05 12:29

那問(wèn)你
你開(kāi)了正數(shù)發(fā)票，之前的無(wú)票收入需要紅沖嗎
需要紅沖你的分錄怎么做

細(xì)膩的烏冬面 追問(wèn)

2020-01-05 12:33

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

郭老師 解答

2020-01-05 12:37

可以這么做的
簡(jiǎn)單