黃謙 追問(wèn)

2020-01-06 00:08

非常感謝老師那么晚還給予回復(fù)，問(wèn)題一，我公司的項(xiàng)目是不用按完工進(jìn)度比來(lái)確認(rèn)，是全部做完才收到款，那做暫估收入有必要嗎，借應(yīng)收賬款-暫估收入，貨工程結(jié)算，月未是不是不用確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)

黃謙 追問(wèn)

2020-01-06 00:09

問(wèn)題三:公司10月就某一合同已開(kāi)發(fā)票,12月才收到錢(qián),10月因?yàn)橐验_(kāi)發(fā)票所以確認(rèn)了收入,借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)收入,沒(méi)有經(jīng)工程結(jié)算科目,12月支出對(duì)應(yīng)此合同的成本,做以下分錄:
借:工程施工 貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)付賬款  貸:銀行存款
其中有一筆跟施工方未達(dá)一致,暫估成本
借:工程施工-暫估成本  貸:應(yīng)付賬款-暫估
月結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)成本,貸:工程施工
由于10月已確認(rèn)收入,且沒(méi)有經(jīng)工程結(jié)算科目,
收到合同款時(shí)分錄為:
借:應(yīng)收賬款  貸:銀行存款
月末就結(jié)轉(zhuǎn)不了相對(duì)應(yīng)的收入,形成不了配比,不能做以下分錄:
借(貸):工程毛利 貸(借):主營(yíng)收入
請(qǐng)問(wèn)老師,我以上的思路對(duì)嗎

黃謙 追問(wèn)

2020-01-06 05:47

一個(gè)有好多合同同時(shí)進(jìn)行時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本和工程施工、結(jié)算時(shí)，是分開(kāi)還是合在一起結(jié)轉(zhuǎn)

黃謙 追問(wèn)

2020-01-06 06:02

請(qǐng)問(wèn)老師，確認(rèn)收入開(kāi)出發(fā)票后，稅費(fèi)是在借應(yīng)收，貨工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)，還是在月末結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)收入時(shí)分錄做這里

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-06 08:50

第一個(gè)問(wèn)題，如果說(shuō)你沒(méi)有采用建造合同準(zhǔn)則，也就是沒(méi)有完工進(jìn)度確認(rèn)，那么暫估收入實(shí)際上是沒(méi)有意義的。你后面的這個(gè)問(wèn)題分錄處理是對(duì)的，但是如果說(shuō)你沒(méi)有用建造合同準(zhǔn)則，實(shí)際上你的這個(gè)合同毛利這個(gè)科目阿是可以不用的，因?yàn)槟銢](méi)有工程施工合同毛利，同時(shí)也沒(méi)有工程結(jié)算。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-06 08:50

項(xiàng)目這一些事，分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn)，分開(kāi)結(jié)轉(zhuǎn)完工的項(xiàng)目分開(kāi)節(jié)奏。