樂樂 追問

2020-01-06 16:02

那到年初的時(shí)候要不要把轉(zhuǎn)出多交增值稅再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額名下？樂樂

年初要不要借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額400，貸應(yīng)交稅費(fèi)-示交增值稅400?

我可不可以直接做借銷項(xiàng)500 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100 貸進(jìn)項(xiàng)600 這樣做可以嗎？

宇飛老師 解答

2020-01-06 16:09

你好，如果通過未交增值稅做的話年初就不要再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額了，這個(gè)科目就是反映每年多繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額，其實(shí)看公司自己會(huì)計(jì)處理怎么方便，有的公司也不作這個(gè)歸集，就是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一致掛在那邊。

宇飛老師 解答

2020-01-06 16:10

就是你說的直接做借銷項(xiàng)500 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100 貸進(jìn)項(xiàng)600 ，然后進(jìn)項(xiàng)就掛在那邊了

樂樂 追問

2020-01-06 16:20

是的，帳上只有進(jìn)項(xiàng)有余額，因?yàn)榻裉爝€有繼續(xù)抵，這樣操作可以嗎？

宇飛老師 解答

2020-01-06 16:22

可以啊，這個(gè)東西稅沒少了就好，自己這樣子核算方便也沒問題。

樂樂 追問

2020-01-06 16:22

另外我公司帳上還有加計(jì)抵減的也是不用作帳務(wù)處理吧，它現(xiàn)在掛在帳上的借方，待抵減，因?yàn)榈玫冗M(jìn)項(xiàng)抵完了才能用這個(gè)加計(jì)的？

宇飛老師 解答

2020-01-06 16:24

對，不用，都可以先掛在賬上。