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送心意

學(xué)堂答疑王老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-01-07 10:53

您好!如果是浮盈,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于其計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄:借:所得稅費(fèi)用,貸:遞延所得稅負(fù)債,如果是浮虧,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值低于其計(jì)稅基礎(chǔ),如果之前沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的話,就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),如果之前確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,就將之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回!

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你好,借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債
2020-01-07 10:31:44
你好,會(huì)導(dǎo)致遞延所得稅負(fù)債的變動(dòng)。
2021-03-31 16:11:13
同學(xué)你好!是的,你的理解是對(duì)的,會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。
2020-04-17 15:35:54
學(xué)員你好,這個(gè)是需要結(jié)轉(zhuǎn)的,只是一般在年末統(tǒng)一處理
2021-06-12 18:04:04
您好!如果是浮盈,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于其計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄:借:所得稅費(fèi)用,貸:遞延所得稅負(fù)債,如果是浮虧,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值低于其計(jì)稅基礎(chǔ),如果之前沒有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的話,就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),如果之前確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,就將之前確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回!
2020-01-07 10:53:28
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