我們公司是2019年9月開業(yè)的，分公司也是9月開業(yè)在商場(chǎng)的店鋪，銷售收入由商場(chǎng)統(tǒng)一代收，次月返還給我們，分公司非獨(dú)立核算，全部由母公司核算，9月分公司有銷售業(yè)績，但是10月稅局說我們9月底開業(yè)沒幾天，就給我們第三季度0申報(bào)了，但是10月份母公司又收到了商場(chǎng)返給的9月銷售收入，那10月母公司收到分公司的9月銷售收入是算10月的業(yè)績還是9月的，因?yàn)殛P(guān)系到增值稅和所得稅，怎么樣合理的交稅，我們是小規(guī)模納稅人

答： 非獨(dú)立核算的不自己報(bào)稅的

09年母公司銷售給子公司商品200件，銷售價(jià)5萬元/件，成本3萬元/件，當(dāng)年銷售150件，每件銷售單價(jià)5萬元，年末結(jié)存該商品50件在10年銷售了30件，10年結(jié)余20件，要求編制10年合并報(bào)表時(shí)與內(nèi)部商品銷售相關(guān)的抵銷分錄？ 老師，這道題的答案是：09年確認(rèn)了所得稅，然后10年又沖掉了，這個(gè)地方我不太理解，沒有全部銷售，為以所得稅會(huì)全都沖銷了？

答： 可以把參考答案拍出來嗎，我要看一下答案的思路，因?yàn)檫@里有不同解答方法

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，咨詢個(gè)問題：1、母公司、子公司可以銷售同一種商品嗎？（因?yàn)楣镜乃枚惵矢咭恍?，子公司所得稅率低一些，想把一部分銷售做到子公司，這樣稅務(wù)會(huì)不會(huì)管呢）；2、子公司銷售給母公司產(chǎn)品，子公司的售價(jià)怎么定價(jià)合適呢？3、子公司企業(yè)所得稅稅率比母公司企業(yè)所得稅率低，分紅到母公司，母公司收到分紅后，會(huì)存在所得稅稅率差額補(bǔ)稅嗎？

答： 您好，1這個(gè)方式會(huì)被查，2合理公允價(jià)格上下即可，3不存在