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宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-08 10:32

您好！不是的。比如你是管理費(fèi)用福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出。是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

爾東 追問(wèn)

2020-01-08 10:48

老師，我上月抵扣時(shí)把之前一張購(gòu)貨的發(fā)票退票重開(kāi)勾選抵扣了，這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，會(huì)計(jì)分錄是借:待處理財(cái)產(chǎn)損益～待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益    貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)   會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2020-01-08 10:49

您好！不是，你之前購(gòu)貨是怎么做的分錄？

爾東 追問(wèn)

2020-01-08 10:52

借:庫(kù)存商品    1
借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)0.13
貸:應(yīng)付賬款  1.13

宋生老師 解答

2020-01-08 11:01

您好！你可以借：應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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您好！不是的。比如你是管理費(fèi)用福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出。是借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2020-01-08 10:32:47
自產(chǎn)的產(chǎn)品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，不需要做轉(zhuǎn)出。也不是銷項(xiàng)的視同銷售。
2020-03-01 19:07:41
不一樣的，直接銷售了，肯定是售價(jià)計(jì)算增值稅的，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)，只是購(gòu)進(jìn)價(jià)的進(jìn)項(xiàng)稅，，， 如果是生產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利，那就是增值稅視同銷售，你這個(gè)只是購(gòu)進(jìn)的產(chǎn)品用作銷售，本身就有進(jìn)項(xiàng)稅，只要轉(zhuǎn)出限可
2016-01-08 15:17:32
您好 納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額； 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不可以
2019-09-09 14:40:05
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指,購(gòu)進(jìn)貨物改變用途或發(fā)生非正常損失,原來(lái)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)轉(zhuǎn)出,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嚴(yán)格意義上只是會(huì)計(jì)的一種做賬方法,稅法中并沒(méi)有明確說(shuō)明什么情況需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,但規(guī)定了進(jìn)項(xiàng)稅不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的情況,其中的一些項(xiàng)目會(huì)計(jì)上就作為進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出處理。 視同銷售是指會(huì)計(jì)上不按銷售做賬,不確認(rèn)收入和成本,但稅法要求視同銷售處理,并按正常銷售征收增值稅。這里體現(xiàn)了會(huì)計(jì)與稅法的區(qū)別,會(huì)計(jì)意義上的銷售與稅法意義上的銷售不同,對(duì)于會(huì)計(jì)不作為銷售稅法卻作為銷售的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),由于增值稅必須按照稅法規(guī)定的金額繳納,此時(shí)會(huì)計(jì)上就采用視同銷售處理。
2020-01-02 16:10:13
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