@～音符 追問

2020-01-08 11:09

還沒做完呢，是不在12月份里先計提再發(fā)放，這個具體的分錄怎么做？

小黎老師 解答

2020-01-08 11:09

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

@～音符 追問

2020-01-08 11:16

這樣可以不

小黎老師 解答

2020-01-08 11:17

你好，可以的 根據(jù)人員產生費用的不同計入不同的科目

@～音符 追問

2020-01-08 18:15

這樣是不就不用計提了，直接記入工程施工，用不用結轉

小黎老師 解答

2020-01-08 18:20

你好，計入工程施工，貸方是應付職工薪酬

@～音符 追問

2020-01-08 18:22

是不還得做一個借應付職工薪酬貸銀行或現(xiàn)金

小黎老師 解答

2020-01-08 20:15

你好，是的，發(fā)放的時候要做

@～音符 追問

2020-01-09 07:07

那計入工程施工時的摘要怎么寫

小黎老師 解答

2020-01-09 08:47

您好，就是您截圖中老師回答的那么做就可以了