??小胖?? 追問

2020-01-08 15:31

專票我已經(jīng)認(rèn)證了。金額436.56，稅額是43.44。如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

月月老師 解答

2020-01-08 15:33

你好，這個(gè)稅票 可以全額抵扣的，不需要認(rèn)證的。
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:34

那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額是436.56還是43.44元？

月月老師 解答

2020-01-08 15:35

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出43.44

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:56

本月銷項(xiàng)稅額7110.91，進(jìn)項(xiàng)稅額5191.64元（包含已認(rèn)證了滴金稅盤發(fā)票稅額43.44），月末，我該怎么做分錄？

??小胖?? 追問

2020-01-08 15:56

需要把已認(rèn)證的金稅盤稅發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

月月老師 解答

2020-01-08 15:58

你好
借：銷項(xiàng)稅額 7110.91
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 43.44
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 5191.64
減免稅額 480
轉(zhuǎn)出未交增值稅1482.71
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1482.71
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 1482.71

??小胖?? 追問

2020-01-08 16:28

老師你好，我再請問下根據(jù)一下數(shù)字我還如何結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤會(huì)計(jì)分錄:12月末利潤表中利潤總額是30565.35，所得稅是2919.10，凈利潤是27646.25。本年累計(jì)數(shù)據(jù)是:利潤總額是23098.99元，所得稅是2619.10元，凈利潤是20179.89元。

月月老師 解答

2020-01-08 16:43

你好，你的科目余額表本年利潤余額是多少，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，年末本年利潤無余額。

??小胖?? 追問

2020-01-09 04:09

老師，麻煩再問下:（1）若本月銷項(xiàng)稅額為0，進(jìn)項(xiàng)稅額為90，那么相關(guān)月中和月末的會(huì)計(jì)分錄該如何做？
（2）若本月銷項(xiàng)稅額為60，進(jìn)項(xiàng)稅額為100，相關(guān)的月中和月末會(huì)計(jì)分錄該如何做？

月月老師 解答

2020-01-09 08:56

你好，
（1）
借：轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 90
借：應(yīng)交稅金—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
借：銷項(xiàng) 60
轉(zhuǎn)出多交增值稅40
貸：進(jìn)項(xiàng) 100
借；應(yīng)交稅金—未交增值稅 40
貸；應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）40

??小胖?? 追問

2020-01-09 09:16

謝謝老師了，那實(shí)繳稅額與賬面稅額有差額怎么做呢？比如1月末未交增值稅是100，個(gè)稅是70，2月扣稅金額增值稅是99，個(gè)稅是79，這個(gè)之間差額怎么做分錄啊

月月老師 解答

2020-01-09 10:11

你好，增值稅和個(gè)稅是兩種稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)差額的。

??小胖?? 追問

2020-01-09 12:36

請問，上月進(jìn)項(xiàng)稅額是100，本月銷項(xiàng)稅額是300，進(jìn)項(xiàng)稅額是150，那么月末相關(guān)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？

月月老師 解答

2020-01-09 13:13

你好，
借：銷項(xiàng)稅額150
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額250
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

??小胖?? 追問

2020-01-09 13:30

若上月有留抵稅額，而本月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，且本月應(yīng)納稅額加上上月留抵稅額后本月末會(huì)有繼續(xù)留抵稅額，那本月末還需要計(jì)提附加稅額不？

月月老師 解答

2020-01-09 13:36

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額，是不需要繳納增值稅，同時(shí)也不需要計(jì)提附加稅的。