老師，您好，請問下，我們子公司15年12月份做審計后，審計讓按照調(diào)整分錄改賬，但是子公司沒有做對應(yīng)調(diào)整。但是母公司在15年年度審計時按照子公司調(diào)整后的報表做了合并報表。在16年做合并報表的時候，子公司個別報表的期初數(shù)是未調(diào)整的數(shù)據(jù)，我在此基本上如何做合并報表？

答： 你好，按調(diào)整后的，數(shù)子合并并告知子公司盡快調(diào)整。

您 好！子公司欠母公司100萬，合并報表時如何做調(diào)整分錄？謝謝

答： 借：應(yīng)付賬款 100 貸：應(yīng)收賬款100

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，您好，請問下，我們子公司15年12月份做審計后，審計讓按照調(diào)整分錄改賬，但是子公司沒有做對應(yīng)調(diào)整。但是母公司在15年年度審計時按照子公司調(diào)整后的報表做了合并報表。在16年做合并報表的時候，子公司個別報表的期初數(shù)是未調(diào)整的數(shù)據(jù)，我在此基本上如何做合并報表？15年12月份沒有調(diào)，現(xiàn)在已經(jīng)16年9月份了，我現(xiàn)在要做合并報表？子公司的16年個別報表的期初數(shù)據(jù)還是未審計前的。

答： 您好，這個可以用人工抵消分錄處理。