老師,有點(diǎn)搞不明白12月初發(fā)11月份工資,扣員工11月社保11月公積金,但是公積金和社保都是當(dāng)月交當(dāng)月的也就是12月交12月的社保,那我社保公積金這里12月份是要計(jì)提嗎?
好巧不巧
于2020-01-09 11:10 發(fā)布 ??3499次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計(jì)師
2020-01-09 11:15
你好 公積金是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的 12月在12月計(jì)提的
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1、計(jì)提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59

您列的分錄不對的,我給您列一個完整的分錄,您哪里不明白,我們再交流。
計(jì)提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2018-12-10 16:40:57

你好 ;? ? 沒有發(fā)放的工資 掛在應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方放著就行了。??
2021-10-12 10:34:24

你好,按照實(shí)際交的社保公積金計(jì)提
2019-08-08 21:59:30

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-04-10 14:26:32
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