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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-12-10 16:40

您列的分錄不對的，我給您列一個完整的分錄，您哪里不明白，我們再交流。
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個人負擔部分的社保）
        貸：銀行存款

( ?? ??)? 追問

2018-12-10 17:01

老師不  個人社保計提這塊企業(yè)先給員工代繳那不就是企業(yè)需要從工資里面扣回的嗎，不是應(yīng)該借其他應(yīng)收款個人嗎，為何用其他應(yīng)付款

張艷老師 解答

2018-12-10 18:16

使用其他應(yīng)收款科目也可以規(guī)范業(yè)務(wù)處理是要屬于使用其他應(yīng)付款科目的無論使用哪個沒有太大的區(qū)別最終都是要沖平的。

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是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會在發(fā)工資時，額外減去職工應(yīng)繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收-個人部分 現(xiàn)金正確
2018-10-22 09:56:38
你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
發(fā)工資的時候才沖其他應(yīng)收款，不能單獨計提工資
2025-05-10 09:48:54
你好，用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款
2020-06-07 13:16:49
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