婷 追問

2021-09-06 15:04

是的，這個(gè)該怎么樣調(diào)正賬務(wù)處理。

森林老師 解答

2021-09-06 15:06

把這個(gè)憑證紅沖了，再做一套正確的就可以了。

婷 追問

2021-09-06 15:06

因?yàn)槭钱?dāng)月發(fā)放的是上月工資嘛，社保又是當(dāng)月扣繳當(dāng)月的，我就把上月的工資是對應(yīng)當(dāng)月的社保做的賬務(wù)處理。

森林老師 解答

2021-09-06 15:11

正常來講，你六月繳了六月社保，七月初做六月工資，可以直接按六月的社保進(jìn)行個(gè)人的扣除，六月正常繳單位的部分。



6月份，社保計(jì)提： 借：管理費(fèi)用—社保單位6， 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
6月份， 繳社保時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位6， 其他應(yīng)付款—個(gè)人社保6， 貸：銀行存款，
7月初計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資6，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資6，
7月發(fā)六月工資， 發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資6，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保6，
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，
7月初 繳個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅6，
貸：銀行存款， 

婷 追問

2021-09-06 15:12

我是從去年到現(xiàn)在一直都是這么做的，要改正的話連去年的也要一并改正嗎？

森林老師 解答

2021-09-06 15:16

我覺得不用了，要是一直這樣的，你就這樣一直錯(cuò)位的也是可以的。整體是對的就行。