黃警 追問(wèn)

2020-01-10 16:56

不是銷售的

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 16:57

是我們境內(nèi)公司跟境外公司是合作關(guān)系

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 17:16

那你不是銷售你購(gòu)進(jìn)到境外，你是什么意思？

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 17:18

以境內(nèi)公司購(gòu)備給境外公司，不收款

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 17:18

可應(yīng)該算投資

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 17:44

你的意思就是說(shuō)境內(nèi)的這個(gè)企業(yè)買了一個(gè)設(shè)備投資到境外的公司，那么投資的話，你就是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資，但是在稅法上，你的投資也是要視同銷售繳納稅。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 17:45

怎么納稅？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 17:52

你上周正常的哦，銷售出口去申報(bào)這個(gè)稅，因?yàn)檫@個(gè)是視同銷售，就是稅法上按照銷售處理。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 17:56

意思是出口時(shí)是交的關(guān)稅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 18:02

出口關(guān)稅，出口增值稅當(dāng)然是免的哦，然后就是你要按照這個(gè)公允價(jià)值確認(rèn)為銷售收入繳納里的這個(gè)所得稅。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 18:04

這么復(fù)雜啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 18:27

不復(fù)雜呀，非貨幣性資產(chǎn)投資都是要視同銷售處理的嗎？

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 18:45

哪股東以實(shí)物入股要如何做會(huì)計(jì)分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 21:28

借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 21:44

老師你好！2018年收入我沒有做，現(xiàn)在要在2019年補(bǔ)做，請(qǐng)問(wèn)一下會(huì)計(jì)分錄如何處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 21:58

你2018年，是怎么處理的？你發(fā)過(guò)來(lái)看一下。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 22:04

我們18年進(jìn)了一批設(shè)備出口到國(guó)外，但是這批設(shè)備是作為投資形式的。我們18年入賬是記在庫(kù)存商品，但是從稅法上講增值稅是免的，企業(yè)所得稅要是為銷售來(lái)處理。也就說(shuō)我平進(jìn)平出

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 22:24

原則上你這一塊購(gòu)進(jìn)是你的成本，市場(chǎng)價(jià)是你的收入來(lái)繳納企業(yè)所得稅，增值稅是免的。

黃警 追問(wèn)

2020-01-10 22:28

平進(jìn)平出不允許嗎，實(shí)際上我們也是平進(jìn)平出，增值稅出口免。但免增值稅部份是不是要做為營(yíng)業(yè)外收入？如果平進(jìn)平出沒有差額利潤(rùn)，是不是不用進(jìn)未分配利潤(rùn)這個(gè)科目？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-10 22:30

免交的增值稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，如果說(shuō)這個(gè)設(shè)備，它的公允價(jià)值也是一個(gè)采購(gòu)，價(jià)格那么平進(jìn)平出就是合理的，是沒有問(wèn)題的。