老師，我想問(wèn)下有簡(jiǎn)易征收分包這塊，稅金分錄怎么寫(xiě)，比如我開(kāi)票10萬(wàn)，分錄，借：應(yīng)收，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)2912.62 現(xiàn)在我有分包4萬(wàn)，我實(shí)際交稅金是扣除分包后的金額，那這塊跟我開(kāi)票的應(yīng)交稅金的差額，分錄怎么寫(xiě)才能平，謝謝

董老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-11 11:16

您好，
借銀行存款/應(yīng)收賬款等貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
借工程施工-合同成本應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）貸應(yīng)付賬款

曉紅追問(wèn)

2020-01-11 11:38

謝謝，18年忘記做這個(gè)銷項(xiàng)稅額遞減了，所以貸方應(yīng)交稅費(fèi)一直掛著，我現(xiàn)在做個(gè)分錄沖，需要什么附件貼后面嗎

董老師解答

2020-01-11 14:48

您好，需要?jiǎng)趧?wù)分包的發(fā)票才可以。

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（如果讓原來(lái)的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問(wèn)

在簡(jiǎn)化假設(shè)下（主要考慮推薦積分和消費(fèi)收回成本），每月固定成本 11.5 萬(wàn)元，單張卡邊際貢獻(xiàn)約 1300 元，盈虧平衡點(diǎn)約為每月 89 張卡答

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