一般納稅人,月末應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額和銷項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn),需不需結(jié)轉(zhuǎn)。如果需要結(jié)轉(zhuǎn)進項大的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn),銷項大的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
他° ゛
于2020-01-12 16:07 發(fā)布 ??5701次瀏覽
- 送心意
宸宸老師
職稱: 注冊會計師
2020-01-12 16:08
您好,需要結(jié)轉(zhuǎn)的
1.進項小于銷項
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2..進項大于銷項 則相反
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您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35

你好,可以這樣處理的
2019-07-04 21:21:57

結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸;應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2018-11-12 09:57:07

您好,對的,您上面寫的完全正確
2019-12-22 20:05:20

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
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