娜誒 追問

2020-01-12 19:03

1.是第一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了的分錄處理 
2.是下一年度還款的分錄處理  
么？

江老師 解答

2020-01-12 19:05

第一個(gè)會(huì)計(jì)年度終了不用賬務(wù)處理，第二個(gè)會(huì)計(jì)年度如果是稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)了，就需要補(bǔ)交個(gè)稅，就是上述的賬務(wù)處理

娜誒 追問

2020-01-12 19:16

個(gè)人所得稅12500是企業(yè)需繳么這個(gè)意思，就是說我們借給投資者的款項(xiàng)，假設(shè)19年未還款不做賬務(wù)處理。20年還款了就是老師的第二個(gè)分錄   借：應(yīng)付股利   
             貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人 
                     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
這樣？

江老師 解答

2020-01-12 20:04

就是分紅的數(shù)據(jù)需要交20%的個(gè)人所得稅，就是62500*20%=12500元，剩下50000元被股東拿走了

娜誒 追問

2020-01-12 20:20

不以利潤(rùn)分配形式 第一年就還款，還需繳個(gè)人所得稅么

江老師 解答

2020-01-12 20:21

這個(gè)就是要求股東借款在年末還款處理

娜誒 追問

2020-01-12 20:33

62500是50000*25%得出的么

江老師 解答

2020-01-12 20:36

是50000/（1-20%）=62500元元，這樣計(jì)算出來的

娜誒 追問

2020-01-12 20:36

老師為什么是62500*20%？而不是50000*20%？

江老師 解答

2020-01-12 20:40

因?yàn)?0000元是扣除個(gè)稅之后的分紅金額

娜誒 追問

2020-01-12 21:26

老師，是稅前股息*稅率這樣算出來的對(duì)么

江老師 解答

2020-01-12 21:49

是的，就是這樣的。是這樣計(jì)算來的