根據國家稅務總局公告2011年第34號 六、關于企業(yè)提供有效憑證時間問題 ”企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證”。比如13年11月年發(fā)生了兩筆費用，沒有取得發(fā)票，14年匯算清繳前對方把發(fā)票開過來了，一張的日期是13年11月，另一張是14年的2月11日，這兩張發(fā)票都可以作為13年的費用憑證？

答： 可以

匯算清繳的時候，憑證都做好了貼好了 企業(yè)所得稅季度預繳的跟匯算清繳年度報表不一致，這樣有沒有關系？有影響嗎

答： 同學 您好 匯算清繳的時候，憑證都做好了貼好了 企業(yè)所得稅季度預繳的跟匯算清繳年度報表不一致，這樣沒有關系

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，所得稅季度預繳，年底匯算需要退所得稅，賬目怎么做憑證？

答： 你好 季度預交的時候，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 匯算清繳退稅的時候 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用