公司17年賬上其他應付款金額很大，經查實，是代扣的員工社保，然后繳納社保的時候又把個人的跟公司的一起放管理費用下的，現在等于是多計提了費用，我現在做17年的匯算清繳，想把其他應付款的余額結轉，該如何處理

答： 1、借：其他應付款 貸：以前年度損益調整 2、借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤

關于跨年度預提費用，舉個例子，2016年發(fā)生費用2萬，但是都沒有開票也沒有付款，2016年的時候做分錄 借：管理費用 貸其他應付款 ，2017年3月31號拿到發(fā)票，并且在3月31號錢付清，請問怎么做分錄？拿到的發(fā)票 附件放在2016年那里，還是2017年？匯算清繳之前是否可以扣除？

答： 借其他應付款 貸銀行存款 發(fā)票附件放在17年，16年憑證附個發(fā)票復印件就可以。匯算清繳可以在16年扣除。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年的時候，每月都計提了一筆租金，借：管理費用-租金180000，貸：其他應付款180000，對方拖欠發(fā)票，到了年底發(fā)票還沒有收回，需不需要把計提的費用全部紅字沖銷掉？還是說不用沖紅，只要匯算清繳前收到發(fā)票即可

答： 只要匯算清繳前收到發(fā)票就可以稅前扣除的