公司17年賬上其他應(yīng)付款金額很大，經(jīng)查實(shí)，是代扣的員工社保，然后繳納社保的時(shí)候又把個(gè)人的跟公司的一起放管理費(fèi)用下的，現(xiàn)在等于是多計(jì)提了費(fèi)用，我現(xiàn)在做17年的匯算清繳，想把其他應(yīng)付款的余額結(jié)轉(zhuǎn)，該如何處理

答： 1、借：其他應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 2、借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

關(guān)于跨年度預(yù)提費(fèi)用，舉個(gè)例子，2016年發(fā)生費(fèi)用2萬，但是都沒有開票也沒有付款，2016年的時(shí)候做分錄 借：管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 ，2017年3月31號(hào)拿到發(fā)票，并且在3月31號(hào)錢付清，請(qǐng)問怎么做分錄？拿到的發(fā)票 附件放在2016年那里，還是2017年？匯算清繳之前是否可以扣除？

答： 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 發(fā)票附件放在17年，16年憑證附個(gè)發(fā)票復(fù)印件就可以。匯算清繳可以在16年扣除。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年的時(shí)候，每月都計(jì)提了一筆租金，借：管理費(fèi)用-租金180000，貸：其他應(yīng)付款180000，對(duì)方拖欠發(fā)票，到了年底發(fā)票還沒有收回，需不需要把計(jì)提的費(fèi)用全部紅字沖銷掉？還是說不用沖紅，只要匯算清繳前收到發(fā)票即可

答： 只要匯算清繳前收到發(fā)票就可以稅前扣除的