Jeck 追問

2020-01-14 08:35

哦，是舊汽車，已計(jì)固定資產(chǎn)

Jeck 追問

2020-01-14 08:36

要進(jìn)行固定資產(chǎn)清理

安與逸老師 解答

2020-01-14 08:50

請(qǐng)問你們是小規(guī)模還是一般納稅人？

Jeck 追問

2020-01-14 09:04

一般

安與逸老師 解答

2020-01-14 09:15

如果已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額，則在出售時(shí)就需要計(jì)算銷項(xiàng)稅額；如果沒有抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的，則適用按照簡(jiǎn)易計(jì)稅的辦法處理。當(dāng)然，對(duì)于稅法允許抵扣但因納稅人自身原因造成未能實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，視為已經(jīng)抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額。

銷售2013年8月1日前購(gòu)進(jìn)的摩托車、汽車、游艇，適用簡(jiǎn)易征收。

1.按適用稅率征收：增值稅銷項(xiàng)稅額=含稅售價(jià)×適用稅率÷（1+適用稅率），稅率為13%

2.按照3%征收率減按2%征收：增值稅=含稅售價(jià)×2%÷（1+3%）

如果納稅人放棄減稅，則計(jì)稅公式：增值稅=含稅售價(jià)×3%÷（1+3%）

Jeck 追問

2020-01-14 10:04

是14年1月購(gòu)買，不知道有沒有抵扣，一般納稅人

安與逸老師 解答

2020-01-14 10:43

請(qǐng)看看入固定資產(chǎn)時(shí)有沒有入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。

Jeck 追問

2020-01-14 10:48

以前是手工賬，不知道賬放哪里？剛接手

安與逸老師 解答

2020-01-14 10:51

那需要您找到以前的賬放哪里了。

Jeck 追問

2020-01-14 10:51

按照13%的話是=33000*13%÷1.13

安與逸老師 解答

2020-01-14 10:52

是的，銷項(xiàng)稅額按照13%的話是=33000/（1+0.13）*0.13。

Jeck 追問

2020-01-14 11:08

如果沒有抵扣，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是33000*2%*1.03

安與逸老師 解答

2020-01-14 11:14

是的，如果沒有抵扣，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是33000*2%*1.03