?Elena? 追問

2020-01-14 17:16

老師，看我圖片上的分錄，增值稅是我實(shí)際開票出去的金額，這個(gè)280怎么體現(xiàn)抵減？

玲老師 解答

2020-01-14 17:18

填寫附表4 減免表和主表減免稅額欄

?Elena? 追問

2020-01-14 17:23

老師 我說的是記賬，不是申報(bào)填表

?Elena? 追問

2020-01-14 17:30

老師，賬上的分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)

玲老師 解答

2020-01-14 18:23

賬上就是你發(fā)我的分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
貸 管理費(fèi)用 280
應(yīng)交稅費(fèi)在借方就是抵了增值稅

?Elena? 追問

2020-01-14 21:16

老師，請(qǐng)問一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目借方有余額怎么做賬？
稅額轉(zhuǎn)出怎么寫分錄，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)

玲老師 解答

2020-01-14 21:50

如果你想轉(zhuǎn)平這個(gè)科目，就轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目里，

?Elena? 追問

2020-01-14 22:20

老師，我的 轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額在貸方41萬，未交增值稅 借方余額19萬，這個(gè)是什么問題，要怎么調(diào)整？
就是我期初的待認(rèn)證余額在貸方，所以導(dǎo)致這個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅余額大于未交增值稅

玲老師 解答

2020-01-14 22:32

待認(rèn)證的認(rèn)生后轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)就不用再轉(zhuǎn)了 一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 我發(fā)你 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄