?Elena? 追問

2020-01-14 17:37

那是不是還要再做一筆：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，我是小規(guī)模

?Elena? 追問

2020-01-14 17:38

我支付時的分錄是這樣的

maize老師 解答

2020-01-14 17:46

小規(guī)模，你這個不使用三級科目，借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，需要交稅時候按你抵減后需要做借借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸銀行，

?Elena? 追問

2020-01-14 21:16

老師，請問一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個科目借方有余額怎么做賬？
稅額轉(zhuǎn)出怎么寫分錄，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)

maize老師 解答

2020-01-14 21:21

借xx 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

?Elena? 追問

2020-01-14 21:26

老師，進(jìn)項(xiàng)稅一開始入的分錄：
借：工程施工 - 合同成本 - 材料
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款 - 材料款
難道借方是“借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”

maize老師 解答

2020-01-14 21:39

你認(rèn)證了做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

?Elena? 追問

2020-01-14 21:44

所以你上面的分錄借方到底是什么？
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
是這樣嗎？

老師可否把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的完整分錄寫一下呢，我到現(xiàn)在都沒弄明白

maize老師 解答

2020-01-14 21:46

，借工程施工 - 合同成本 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

?Elena? 追問

2020-01-14 21:50

老師，那么這樣是不是會增加合同成本，也就是說這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后就變成了成本，對嗎？

maize老師 解答

2020-01-14 21:59

是轉(zhuǎn)出之后就做成本了，不抵扣增值稅了

?Elena? 追問

2020-01-14 22:02

然后再：借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，是嗎

maize老師 解答

2020-01-14 22:08

是的，之后把這個余額轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面

?Elena? 追問

2020-01-14 22:19

老師，我的 轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額在貸方41萬，未交增值稅 借方余額19萬，這個是什么問題，要怎么調(diào)整？
就是我期初的待認(rèn)證余額在貸方，所以導(dǎo)致這個月轉(zhuǎn)出未交增值稅余額大于未交增值稅

maize老師 解答

2020-01-14 22:21

你的未交增值稅哪里來的？