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于2020-01-14 20:10 發(fā)布 ??805次瀏覽
董老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-14 22:58
開(kāi)了普票8萬(wàn)，出口2萬(wàn)，出口免稅，那么總的銷售額10萬(wàn)，超過(guò)9.萬(wàn)，是交普票的增值稅？小規(guī)模9萬(wàn)免稅銷售額包括出口銷售額？
答： 開(kāi)普通發(fā)票8萬(wàn)元，出口2萬(wàn)元，出口免交增值稅，總銷售10萬(wàn)元，超過(guò)9萬(wàn)元，需要交8萬(wàn)元的增值稅。不免稅。 這個(gè)收入是不含稅收入達(dá)到9萬(wàn)元，就不免稅。 這個(gè)收入包括：開(kāi)票收入、出口的收入（當(dāng)然也需要開(kāi)票）、不開(kāi)票的收入、免稅的收入全部計(jì)算在內(nèi)的收入不超過(guò)9萬(wàn)元（不含稅收入），這樣才免交增值稅
小規(guī)模納稅人，只做貨物出口，申報(bào)增值稅的時(shí)候，免稅銷售額是應(yīng)該填入下面的哪一欄？（十六）第13欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的銷售額。應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十七）第14欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅行為的普通發(fā)票銷售額。
答： 出口免稅銷售額計(jì)入第13欄“出口免稅銷售額”
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人的 出口的無(wú)票收入 ，現(xiàn)在增值稅是免稅的 報(bào)稅的時(shí)候放在 小微企業(yè)免稅銷售額 還是放在出口免稅銷售額里呢 還是都可以？
答： 同學(xué)你好 這個(gè)都可以的
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EE 追問(wèn)
2020-01-15 11:49
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2020-01-15 11:52
董老師 解答
2020-01-15 12:50
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董老師 解答
2020-01-15 14:24
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