公司年利潤10萬，企業(yè)所得稅正常是2.5萬，但是小微企業(yè)是按0.5萬繳納差額的2萬元怎么做賬務(wù)處理呢

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-14 21:12

您好
按照實際繳納的所得稅計提就好了

布丁80% 追問

2020-01-14 21:24

借所得稅費用5000
貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅5000
另外的2萬不用管它，對嘛老師，謝謝

bamboo老師解答

2020-01-14 21:30

是的就這樣寫計提分錄另外的2萬不用管

布丁80% 追問

2020-01-14 21:32

哦哦，謝謝老師

bamboo老師解答

2020-01-14 21:35

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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精選問題

老師公司給對方公司運輸貨物，收到貨運費，可以計問

是的，就是自己人主營業(yè)務(wù)收入答
老師，請問這句話要怎么理解呢？業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā) 問

同學(xué)，你好比如銷售收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費10萬。不得超過當年銷售收入的0.5%，就是1000*0.5%=5萬。業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，10*0.6=6萬。然后5和6比，選擇小的，選擇5萬答
你好，老師，想請問你一個問題，我們現(xiàn)在又要代發(fā)一筆問

您好，這個是可以的，相當于先支付一部分，在支付9月答
老師，您好，醫(yī)藥公司，臨時請個人卸貨，1個月可能有1-2 問

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請問個人填報了專項附加扣除信息后，公司申報工資問

是的，那個不需要交個稅答

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