依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:33

不是，是18年的費(fèi)用發(fā)票，做賬未報(bào)稅，現(xiàn)在19.12月的稅已經(jīng)報(bào)過了，可以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到費(fèi)用吧？，有幾份票一共是2209.15稅額

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:34

您好，明白了
借方負(fù)數(shù)：以前年度損益調(diào)整——費(fèi)用類科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:37

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益好像，是用借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)么，摘要可以寫未報(bào)稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:38

您好，  小企業(yè)會(huì)計(jì)  用   利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 代替  以前年度損益調(diào)整 科目

未報(bào)稅 先不做賬 或者計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

你們是不是小規(guī)模納稅人呢？

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:41

他是做過賬了，只是沒有報(bào)稅，是一般納稅人，而且是18年1月到12月之間有幾筆，

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:41

您好，那就按我上面的分錄做

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:43

還有18年有一筆20.72的稅，報(bào)過稅了，但是沒有做賬，現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？補(bǔ)做也涉及到以前年度，分錄也是按上面的嗎

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:44

您好，金額小的話，我建議直接入費(fèi)用類科目即可

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:47

是已報(bào)過稅了，只能補(bǔ)做賬吧？

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:48

您好，只能補(bǔ)做賬了

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:53

正常補(bǔ)做就可以 是嗎?也涉及到以前年度吧？

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:53

您好，金額小的話，建議直接補(bǔ)

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 12:54

老師，第一個(gè)分錄，進(jìn)項(xiàng)稅不是從貸方轉(zhuǎn)出嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-15 12:56

您好，為什么是貸方轉(zhuǎn)出，您是一開始價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用，現(xiàn)在是要 計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅呢

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 13:07

我理解是開始進(jìn)項(xiàng)多了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，我試試您的方法，謝謝

宸宸老師 解答

2020-01-15 13:08

我也不知道，您每次表達(dá)的不一樣了~~

依然悠揚(yáng) 追問

2020-01-15 13:11

不好意思老師，就是 上面：宸宸老師 (答疑老師) ： 您好，明白了 借方負(fù)數(shù)：以前年度損益調(diào)整——費(fèi)用類科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）   （我是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到費(fèi)用的）這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅我理解是貸方轉(zhuǎn)出，借方不是表示 進(jìn)項(xiàng)稅增加了？