小喬 追問

2020-01-15 13:38

我知道要調(diào)增，老師能說詳細點嗎？比如會計科目借貸方

樸老師 解答

2020-01-15 13:39

是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則

小喬 追問

2020-01-15 13:45

小企業(yè)

樸老師 解答

2020-01-15 13:48

因為是 小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，如果有就通過以前年度損益調(diào)整科目核算的，所以就通過了利潤分配——未分配利潤科目來調(diào)整
因為是跨年的費用，就不能直接用管理費用科目調(diào)整的

小喬 追問

2020-01-15 13:55

是這樣的，原來有預提費用(利息）貸方余額2萬，現(xiàn)在如此操作可以嗎？借預提費用2萬    貸:以前年度損益調(diào)整2萬

樸老師 解答

2020-01-15 13:59

小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

小喬 追問

2020-01-15 14:14

可是利潤分配貸方余額在利潤報表中為何是負數(shù)呢？

樸老師 解答

2020-01-15 14:17

通過了利潤分配——未分配利潤科目來調(diào)整

小喬 追問

2020-01-15 14:21

是的呢，借預提費用   貸利潤分配——未分配利潤，可是這個金額在利潤表中的以前年度損益調(diào)整項目體現(xiàn)出來是負數(shù)，這樣不僅不增反而減少了利潤，不知問題出在哪里

樸老師 解答

2020-01-15 14:30

你的科目用反了吧，你反過來做