本年利潤是15萬（其中其他應(yīng)收款有8萬股東分紅，另7萬不分紅）年底利潤分配怎么做麻煩老師給寫個完整憑證包括結(jié)轉(zhuǎn)利潤

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟(jì)師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-01-16 09:57

就是說分配多少記賬多少

王慧穎追問

2020-01-16 10:00

本年利潤最后結(jié)轉(zhuǎn)余額為零對嗎

王慧穎追問

2020-01-16 11:25

本年利潤要是負(fù)數(shù)最后結(jié)轉(zhuǎn)也為零？

許老師解答

2020-01-16 09:51

借：本年利潤   15  貸：利潤分配-未分配利潤   15
分配的話     借：利潤分配-未分配利潤  10    貸：利潤分配-應(yīng)付股利   10
借：利潤分配-應(yīng)付股利   10    貸：其他應(yīng)收款    8 （沖減股東欠公司的錢）    其他應(yīng)付款-代繳個稅  （個人股東分紅的話，是要繳納20%的個稅哦）
借：其他應(yīng)付款-代繳個稅    2   貸：銀行存款   2

許老師解答

2020-01-16 10:10

是的，本年利潤的最后余額，是為0 的哦。
對了剛才忘寫一步提取盈余公積（利潤分配15萬元的10%）這個也是要寫的哈

許老師解答

2020-01-16 11:27

嗯嗯，是的。這樣的話，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，利潤分配就在借方了。表明呀，今年企業(yè)虧損了哦