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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-01-17 17:11

你好,可以取現(xiàn)金來發(fā)年終獎的,這塊兒沒有硬性規(guī)定。但是你這邊說的報銷是怎么個報銷,用發(fā)票去替嗎?金額小還好,如果金額大的話會引起關(guān)注。

妙妙 追問

2020-01-17 17:19

大概20多萬吧

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:26

你取這么多現(xiàn)金銀行那邊都不一定可以吧,如果要取建議分批取好些,然后盡可能還是遵循實際業(yè)務(wù)吧,20萬你取哪里整這么多發(fā)票,而且還要能夠合理說明?

妙妙 追問

2020-01-17 17:36

是20多個人的十三薪,這個還好吧,主要是12月份前一個財務(wù)沒有計提,我到時要改報表這些,很麻煩,并且12月的個稅我也報了

宇飛老師 解答

2020-01-17 17:39

那可以啊,既然有申報了個稅就沒事。

妙妙 追問

2020-01-17 17:46

申報的個稅是12月份的正工資,這次用現(xiàn)金發(fā)的是十三薪,這樣可以吧?

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:05

可以啊,也要正常申報個稅。十三薪可以作為年終獎單獨申報,其實個稅沒多少。

妙妙 追問

2020-01-17 18:09

是沒有多少,就是3%的稅率,但是就是我要改報表,之前那個財務(wù)沒有計提,入不到19年的成本里

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:13

如果現(xiàn)在不能改19的賬,那就在這個月通過以前年度損益調(diào)整科目了。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:14

如果可以改就反結(jié)賬下就好了

妙妙 追問

2020-01-17 18:19

就是不能反結(jié)賬,我是剛接過來的賬,只有期初余額,那用以前年度損益調(diào)整的話,改報表不呢?

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:27

不用改2019年的報表,今年直接調(diào)整2020年未分配利潤期初數(shù)就好了。

妙妙 追問

2020-01-17 18:28

具體分錄是怎么做呢?我沒有做過這個,不是很懂

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:33

假設(shè)工資是20萬,那么
借:以前年度損益調(diào)整   20
貸:應(yīng)付職工薪酬  20
假設(shè)所得稅率是25%
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  5
     利潤分配-未分配利潤15
    貸:以前年度損益調(diào)整20
所以最終對未分配利潤的影響其實就是稅后的工資20*(1-25%)=15,也就是本來影響上面的金額調(diào)整今年的期初數(shù)。

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:34

本來影響上年的,現(xiàn)在放在今年來就是直接調(diào)整期初未分配利潤就好。

妙妙 追問

2020-01-17 18:35

那就是做到1月的憑證里哇

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:39

對的,就是這么做的。

妙妙 追問

2020-01-17 18:48

那之前沒有計提呢?沒有記到成本里噠,也只是通過以前損益調(diào)整來體現(xiàn)哇?

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:58

你這個工資如果影響的是損益,比如去年是進(jìn)管理費用借方,那么今年就是以前年度損益借方了

宇飛老師 解答

2020-01-17 18:59

如果你是要計入成本(如庫存商品,在建工程),那么今年直接補提就好,不用通過以前年度損益,因為這些都不是損益類科目。

妙妙 追問

2020-01-17 19:02

他們的工資計提的時候是借:主營業(yè)務(wù)成本,管理費用  貸:應(yīng)付職工薪酬,這樣做的,這種也可以用以前年度損益調(diào)整嗎?

宇飛老師 解答

2020-01-17 19:25

是的,這個就是用以前年度損益調(diào)整。

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相關(guān)問題討論
大概20多萬吧
2020-01-17 17:19:59
您好!這個處理不了。不能取得發(fā)票,你也不用單獨這個入賬,用就可以了。
2017-06-13 12:42:17
老師只涉及印花稅么,增值稅銷項稅不涉及么?
2021-10-27 16:10:08
利率風(fēng)險的主要形式包括:①重新定價風(fēng)險,在固定利率前提下因銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸到期日不同重新定價,以及在浮動利率前提下重新定價的時間不同而面臨的風(fēng)險;②利率變動風(fēng)險,利率變動造成金融企業(yè)存貸款利差縮小或者發(fā)生負(fù)利差,使金融企業(yè)造成損失;③基準(zhǔn)風(fēng)險,當(dāng)兩類利率的變動之間存在不完全的相關(guān)性,因而產(chǎn)生了利率基準(zhǔn)風(fēng)險;④期權(quán)性風(fēng)險,產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中的各種期權(quán)風(fēng)險。
2021-04-20 08:38:16
可以,對你們沒有啥,就是對方那邊需要交增值稅
2019-12-30 13:31:01
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