蓮順 追問

2020-01-17 21:30

勞務(wù)工人工資計(jì)提時(shí)貸方就和管理人員計(jì)提科目一樣嗎，都是我應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金福利，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這些嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:31

恩，是一樣的。只不過借方科目有差別

蓮順 追問

2020-01-17 21:34

計(jì)提時(shí)就借方科目不一樣，一個(gè)費(fèi)用，一個(gè)成本，是這意思嗎？
老師，我還想問下，還沒計(jì)價(jià)勞務(wù)工資時(shí)，我發(fā)一部分工資是計(jì)“應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款嗎”， 計(jì)價(jià)單回來了，如果做的是“預(yù)付賬款”是不是要先沖掉預(yù)付再轉(zhuǎn)入“勞務(wù)成本”，如果做的是“應(yīng)付賬款”，也要沖嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:38

是的，就是你說這個(gè)意思，一個(gè)費(fèi)用，一個(gè)成本。沒發(fā)的部分一般通過其他應(yīng)付款核算的。計(jì)價(jià)單回來發(fā)放要沖掉其他應(yīng)付款。

蓮順 追問

2020-01-17 21:44

老師，那我們只付了一部分工資，比如只付了10萬，
借:應(yīng)付賬款10萬   貸:銀行存款10萬
計(jì)價(jià)單回來了，是30萬  
借:勞務(wù)成本-工資30萬    貸:應(yīng)付賬款30萬

是這么理解嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:48

老師明白了，是這樣的，借預(yù)付賬款10萬  貸銀行存款10萬，  計(jì)價(jià)單回來，借：勞務(wù)成本-工資30萬  貸 預(yù)付賬款  10萬  銀行存款  20萬

蓮順 追問

2020-01-17 21:52

那剩下的20萬沒付是不是就繼續(xù)掛應(yīng)付賬款，也就是說計(jì)價(jià)單回來，預(yù)付賬款是要做平的

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:53

是的，剩下20萬沒付就是借：勞務(wù)成本-工資30萬 貸 預(yù)付賬款 10萬 應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款） 20萬

蓮順 追問

2020-01-17 21:54

那我們還有班組不是外包是自己找的人，沒有計(jì)價(jià)單，我是不是要把之前做的預(yù)付全部轉(zhuǎn)入勞務(wù)成本這個(gè)科目呢

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:55

要轉(zhuǎn)的，不能掛預(yù)付。就按你實(shí)際支付金額轉(zhuǎn)就行了

蓮順 追問

2020-01-17 21:56

老師，這我有點(diǎn)不明白，為什么最后不能掛預(yù)付，要轉(zhuǎn)到成本里面來呢

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:59

預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，就和銀行存款一樣，你最后肯定要轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里面去的。要不你怎么體現(xiàn)你的成本。

蓮順 追問

2020-01-17 22:00

一般就一個(gè)會(huì)計(jì)期間，月末的時(shí)候轉(zhuǎn)嗎，特別是這種沒有計(jì)價(jià)單的情況？

雨軒老師 解答

2020-01-17 22:07

恩，是的，每月月末結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以

蓮順 追問

2020-01-17 22:09

好的，謝謝老師，問題有點(diǎn)多，費(fèi)心了

雨軒老師 解答

2020-01-17 22:11

沒事，提前祝您新年快樂。

蓮順 追問

2020-01-18 08:02

老師，再打擾下，我想到另外一個(gè)點(diǎn)沒太懂，我是昨晚問你的學(xué)員，昨天問您的計(jì)提勞務(wù)工人工資是“勞務(wù)成本”，勞務(wù)成本的話就是應(yīng)發(fā)工資，包括代扣代繳的部分，那我們成本實(shí)際是實(shí)發(fā)工資，我們是內(nèi)賬 那這樣成本是不是會(huì)隱形增加

雨軒老師 解答

2020-01-18 08:50

內(nèi)賬不就是要反應(yīng)真實(shí)的情況嗎？