Bonnie 追問

2016-04-25 17:13

（1）收款單位在辦妥托收手續(xù)后，根據(jù)銀行蓋章退回的回單聯(lián)作會計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)收賬款 
 貸：有關(guān)科目是指什么科目，

Bonnie 追問

2016-04-25 18:18

請問保險(xiǎn)先交（當(dāng)月交），工資后發(fā)（要押一個(gè)月工資），用其他應(yīng)付款（代扣代繳）
繳納保險(xiǎn)：借：管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)用（附件銀行回單）
銷售費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)用 
其他應(yīng)付款（個(gè)人代扣代繳社保和住房公積金）
管理費(fèi)用——住房公積金
銷售費(fèi)用——住房公積金 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款
計(jì)提：借：管理費(fèi)用——工資， 貸： 應(yīng)付職工薪酬——工資
支付：借： 應(yīng)付職工薪酬——工資（附件是工資表）
貸：其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人代扣代繳）
其他應(yīng)付款——住房公積金（個(gè)人代扣代繳）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
請問老師這樣是正確的嗎？

鄒老師 解答

2016-04-25 16:04

借：銀行存款； 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
這個(gè)分錄貸方不會出現(xiàn)應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2016-04-25 16:42

是的

鄒老師 解答

2016-04-25 17:42

借；銀行存款     貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）