梔子花開 追問

2020-02-01 16:06

如果是當月取得的就是說借：預付賬款，貸：銀行存款，再接著寫一筆分錄：借：管理費用-租賃費，貸：預付賬款。是嗎？裝修費也是從取得執(zhí)照當月開始攤銷嗎

立紅老師 解答

2020-02-01 16:08

你好，是的，是這樣的。

梔子花開 追問

2020-02-01 16:12

籌備期業(yè)務少，月末計提工資，借：管理費用_開辦費，貸：應付職工薪酬_工資。這個工資數(shù)字是怎么來的？

立紅老師 解答

2020-02-01 16:20

你好，工資數(shù)是是員工的基本工資和其他資金等的合計數(shù)

梔子花開 追問

2020-02-01 16:28

計提的費用可能跟實際的有出入，這個有什么影響嗎？另外，籌備期月末開辦費結轉到本年利潤去嗎？要進行利潤分配嗎

立紅老師 解答

2020-02-01 16:39

你好，計提的費用可能跟實際的有出入——為什么會有出入，是代扣個稅了么？
籌備期月末開辦費結轉到本年利潤去嗎——管理費用是需要轉入本年利潤的
要進行利潤分配嗎——利潤分配是年末才做，平時不做。

梔子花開 追問

2020-02-01 17:23

我說的出去是老板臨時加的工資或其他原因導致工資多算或少算。另外，除了正常業(yè)務之外，月末結賬時一般有哪些要處理的科目？老師能幫我總結一下嗎？我也是第一次做全盤賬，怕漏了什么，導致結賬異常，謝謝！

立紅老師 解答

2020-02-01 17:27

你好，如果是工資多算，需要將多算的金額做計提工資時相反的分錄，如果是少提，需要補提
如果有固定資產(chǎn)，需要在月末時計提折舊費用，如果有無形資產(chǎn)，需要在月末進行攤銷
月末時，需要將損益類科目的發(fā)生額轉入本年利潤中，如果利潤是正數(shù)，需要計算和結轉所得稅費用。

梔子花開 追問

2020-02-01 17:44

個體戶籌備期10，11，12有業(yè)務，1月開張，預期2月稅務登記。賬套啟用日期2019年11月，買的是快賬，不能更改。問：我這賬該怎么做？

立紅老師 解答

2020-02-01 17:46

你好，可以將10月發(fā)生的業(yè)務計入11月份賬中，以后按業(yè)務發(fā)生日期進行核算就可以的。

梔子花開 追問

2020-02-01 17:58

19年沒有稅務登記，也沒有收入，就不用核算稅務這一塊吧？到12月底只要把本年利潤結轉到利潤分配就可砸賬了么？

立紅老師 解答

2020-02-01 18:08

你好，是的，是這樣的。

梔子花開 追問

2020-02-01 18:11

好的，非常感謝老師耐心解答，您的解答很詳細，很受用 

梔子花開 追問

2020-02-01 18:11

好的，非常感謝老師耐心解答，您的解答很詳細，很受用 

立紅老師 解答

2020-02-01 18:24

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。