晴天 追問

2020-02-03 21:26

老師，我想問下，如果匯算清繳還沒取得發(fā)票或者還沒發(fā)放的話，再2020年做了紅字沖回的賬務(wù)，2019年度的匯算清繳需要減去這部分費用嗎？如果2019年度的匯算清繳減去了，但是2020年度賬務(wù)上費用也減少了，那2020年度的匯算清繳又怎么做呢？

徐阿富老師 解答

2020-02-03 21:34

你好，你在2020年做賬時直接做借應(yīng)付賬款（或者負數(shù)貸）等   貸利潤分配（或以前年度損益調(diào)整）而不做費用就不涉及2020年的所得稅調(diào)增調(diào)減了

晴天 追問

2020-02-03 21:37

老師，意思這樣做賬，只需要2020在做2019年的匯算清繳的時候調(diào)減2019年度的費用就可以了嗎？

徐阿富老師 解答

2020-02-03 21:38

你好，這樣做，是只要調(diào)增19年的所得額（不是調(diào)減），20年就不用調(diào)整了

晴天 追問

2020-02-03 22:05

調(diào)減費用，所得額自然就增加了啊

晴天 追問

2020-02-03 22:07

還有老師，次年取得的發(fā)票或者實際發(fā)放的績效與之前預(yù)估的費用的差異怎么辦呢？

徐阿富老師 解答

2020-02-04 10:36

你好，1，所以叫調(diào)增所得額而不是調(diào)減，2差額，預(yù)估多的也和沒有取得發(fā)票一樣處理，預(yù)估少的只要調(diào)減所得額就好