Rita 追問

2020-02-08 10:36

老師，這一條要納稅調(diào)增，是對應(yīng)哪個(gè)條文啊

馬老師 解答

2020-02-08 10:38

你沒有在2019年計(jì)提  費(fèi)用做在2020年了   19年的匯算調(diào)增  2020年里扣除

Rita 追問

2020-02-08 10:39

老師，這是在2020年1月的工資表，發(fā)獎(jiǎng)金也是2020年1月份發(fā)生的

馬老師 解答

2020-02-08 10:46

所以不能算作你2019年的費(fèi)用里去啊

Rita 追問

2020-02-08 11:13

我沒有算作2019年的費(fèi)用啊

Rita 追問

2020-02-08 11:13

是2020年1月份的費(fèi)用啊

Rita 追問

2020-02-08 11:13

應(yīng)該不用調(diào)整吧

馬老師 解答

2020-02-08 11:18

看錯(cuò)了 不好意思      就是個(gè)稅部分計(jì)入了管理費(fèi)用你們是要納稅調(diào)整的到匯算清繳的時(shí)候 
因?yàn)檫@個(gè)個(gè)稅本來是員工個(gè)人承擔(dān)的   而你們把這個(gè)承擔(dān)了 實(shí)質(zhì)這不是你們的費(fèi)用  所以要納稅調(diào)增

Rita 追問

2020-02-08 11:22

老師，您說，個(gè)稅這部分，我們正常不能算作費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候呀，要稅前納稅調(diào)增，是吧

馬老師 解答

2020-02-08 11:24

是的  這個(gè)個(gè)稅本質(zhì)上的納稅人是員工個(gè)人  還有本來在計(jì)提這個(gè)的時(shí)候就是按照應(yīng)發(fā)計(jì)提的 這個(gè)里面就包含個(gè)稅  你在單獨(dú)做一筆的話稅金部分等于重復(fù)了 所以要把單獨(dú)做的這個(gè)調(diào)增

Rita 追問

2020-02-08 11:26

實(shí)際上，我們交了兩遍稅

馬老師 解答

2020-02-08 11:30

一遍 計(jì)提的時(shí)候借管理費(fèi)用--獎(jiǎng)金   貸應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金    發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金   貸銀行存款 
 再就是為了體現(xiàn)你們承擔(dān)稅金 借管理費(fèi)用-其他  貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)   貸銀行存款

Rita 追問

2020-02-08 11:32

老師，我明白您的意思，因?yàn)檫@部分不能算我們的費(fèi)用，不能抵扣利潤，要調(diào)增，還要繳納所得稅

馬老師 解答

2020-02-08 11:55

是的  就是這個(gè)道理的