熙涵炫 追問

2020-02-08 15:37

那我這筆業(yè)務的計稅基礎是多少呢？會計利潤是12W，如果調減，那么稅法的計稅基礎就是10W？

小云老師 解答

2020-02-08 15:38

是的，稅法的計稅基礎就是10W

熙涵炫 追問

2020-02-08 15:41

這個是一個課程里面的例題，課程里面，老師說，這個稅法角度的收入是14W，那么是老師口誤，還是怎么的？如果稅法角度的收入是14W，計稅基礎也是14萬呀？是不是？

小云老師 解答

2020-02-08 15:53

別的老師是怎么考慮的14萬你得看她說的原因，比如攤銷的金額是否一直都是會稅一樣等，我能在你分錄看到的就是一個減值準備，減值計提時會調增，實際發(fā)生則調減

熙涵炫 追問

2020-02-08 15:56

這個是原題！應該是14萬還是10萬呢？

小云老師 解答

2020-02-08 16:09

這個題來看我覺得是10萬，題目并沒有說其他條件，我們就默認攤銷是沒問題的，19年資產處置損益影響了利潤12萬，減值準備是18年計提的，也就是在18年調增過，即使是稅務不認可現(xiàn)在出售是實際發(fā)生，那也已經調增過了，沒道理在19年又再調增一次呀

熙涵炫 追問

2020-02-08 16:18

老師當時說的是應該調減，后來又說稅法認可的收入是14萬，所以我就糊涂了

小云老師 解答

2020-02-08 16:32

可能是口誤吧，既然說的調減那就是按10萬算所得稅