借拖姐 追問

2020-02-10 20:07

減半的附加稅不計提的話，直接計入營業(yè)外收入，借方還是應交稅費-城建/教育附加/地方教育附加，不是賬上不平嗎？

鄒老師 解答

2020-02-10 20:10

你好，賬上是平衡的
比如沒有減半之前附加稅是100，減半之后實際需要繳納的是50
計提，借；稅金及附加     50 ，   貸；應交稅費——附加稅50
繳納，借；應交稅費——附加稅  50 ， 貸；銀行存款 50

借拖姐 追問

2020-02-10 22:19

不好意思老師我還是沒有理解到，那在做減半附加稅的賬，不是借，應交稅費-附加稅 50貸：營業(yè)外收入50，這樣不是賬上應交稅費-附加稅借方一直吊著50嗎？一開始是100的，不是應該全額計提，借：稅金及附加100，貸：應交稅費-附加稅，這樣賬上就平了

借拖姐 追問

2020-02-10 22:20

還是說減半的附加稅50，直接不管，也不計入營業(yè)外收入？麻煩老師了

鄒老師 解答

2020-02-11 09:14

你好，比如沒有減半之前附加稅是100，減半之后實際需要繳納的是50
計提，借；稅金及附加 50 ， 貸；應交稅費——附加稅50
繳納，借；應交稅費——附加稅 50 ， 貸；銀行存款 50
這里計提，繳納都是50，所以是平衡的
而不是計提的是100，繳納的是50