發(fā)現(xiàn)上一年度的賬做錯(cuò)了，怎么調(diào)整，現(xiàn)在系統(tǒng)分錄：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)4333.5貸:其他應(yīng)收款4000，銀行存款333.5。實(shí)際應(yīng)該是：借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)2318.5，管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)350，管理費(fèi)用-修理費(fèi)1473.45，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)說(shuō)191.55，貸：其他應(yīng)收款4000，銀行存款333.5

答： 您好，您管理費(fèi)用下的明細(xì)科目?jī)?nèi)部調(diào)整意義不大了，都是通過(guò)以前年度損益調(diào)整的科目， 要調(diào)整的是進(jìn)項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸以前年度損益調(diào)整

老師好，21年度有一張憑證是借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 貸：銀行存款22年核對(duì)銀行對(duì)賬單時(shí)發(fā)現(xiàn)這張憑證是做錯(cuò)了，銀行存款應(yīng)該改為其他應(yīng)收款—XX調(diào)整憑證時(shí)，應(yīng)該直接借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款—XX還是，原憑證紅字沖銷后，借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款—XX

答： 您好，因?yàn)榭缒炅?，所以說(shuō)咱只能 借銀行存款貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 借其他應(yīng)收款貸，銀行存款 正常，你這個(gè)匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該要調(diào)整的。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

這個(gè)案例，內(nèi)賬分錄：借 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)1000.貸 銀行存款/其他應(yīng)收款1000，但是外賬進(jìn)費(fèi)用的話，借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)3000 管理費(fèi)用-差旅費(fèi)** 進(jìn)項(xiàng)稅**，貸銀行存款5000嗎，但是實(shí)際不是給報(bào)銷1000嗎，這個(gè)賬怎么平？

答： 其余的部分做現(xiàn)金支付處理。這樣會(huì)導(dǎo)致外帳和現(xiàn)金實(shí)際余額不相符。