松母 追問

2020-02-15 13:28

我們公司老板年底利潤是126000元左右，喊我先暫估12萬，他今年去找票，我寫的分錄是借:主營業(yè)務(wù)成本-暫估   貸:應(yīng)付賬款-暫估，這樣對嗎？

meizi老師 解答

2020-02-15 13:31

你好 如果你確實有成本 是可以這樣來暫估的  只是你匯算之前必須要取得合理發(fā)票 才可以稅前扣除 。是的

松母 追問

2020-02-15 13:35

比如我暫估了12萬，匯算清繳前只找到了10萬，或者找多了有13萬，又或者一分都沒找到，這樣的話又分別該做什么樣的會計處理呢，麻煩老師把這三種情況的詳細會計處理告知下，非常感謝??！

meizi老師 解答

2020-02-15 13:42

你好  關(guān)鍵你前提實際是發(fā)生了多少 。比如你暫估了12萬  那么你做賬 借主營業(yè)務(wù)成本12萬貸應(yīng)付賬款 12萬   假如你收到了10萬發(fā)票 那么你就匯算的時候要記得調(diào)增處理2萬； 如果你收到13萬 實際也是發(fā)生了13萬 。那么你就補做1萬的成本 。 19年的賬 你就補做  借主營業(yè)務(wù)成本1萬貸應(yīng)付賬款 1萬            分錄就這樣處理 。

松母 追問

2020-02-15 13:50

調(diào)增處理怎么做，能不能具體點呢，假如收到10萬，從我開始的暫估開始，從頭到尾怎么處理呢，還有如果實際發(fā)生13萬，，你說補做19年的賬，那是直接做到2020年月份里，還是返回去做到19年12月的賬里呢？

meizi老師 解答

2020-02-15 13:51

你好 調(diào)增處理是去匯算的時候 填寫納稅調(diào)整表 。 這個涉及的表很多。我建議你可以去看看匯算的實操。里面有業(yè)務(wù)的講解 以及怎么處理調(diào)整業(yè)務(wù)。這樣你理解起來要系統(tǒng)點。