LSCAi 追問

2020-02-16 12:23

你舉例子 列分錄

趙海龍老師 解答

2020-02-16 12:43

你上面那個分錄就是啊。

LSCAi 追問

2020-02-16 12:49

你實際舉個有數(shù)字的例子

趙海龍老師 解答

2020-02-16 15:35

你把你的業(yè)務描述一下，我按照你的業(yè)務給你解釋可能更明了一些

LSCAi 追問

2020-02-16 15:35

就是你舉個例子

LSCAi 追問

2020-02-16 15:35

把這些借貸用進去

趙海龍老師 解答

2020-02-16 15:40

比如你銷售11.3萬，
借：銀行存款
  貸：主營業(yè)務收入 10
       應交稅費-應交增值稅-*-銷項稅額 3
然后采購5.63
借：庫存商品
     應交稅費-應交增值稅-進項稅額1.65
    貸：應付賬款
進項和銷項抵消，這個是銷項稅額抵減，抵減完畢之后的金額是1.35
如果此時的進項稅額不可以抵扣
借庫存商品1.65
 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出1.65
這里的庫存商品相等于主營業(yè)務成本，結(jié)轉(zhuǎn)的時候要結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的