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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-02-16 20:38

你好，可以暫時先這樣處理，
編制的會計分錄為：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此，首先應當按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計算庫存商品發(fā)出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
收到發(fā)票后的處理：
次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估款
取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：
借：庫存商品
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——**公司 等

波斯貓 追問

2020-02-16 21:03

老師，我犯錯了，我沒有暫估入帳，就沒有把成本結轉進了，報掉了，還有補救嗎？

莊老師 解答

2020-02-16 21:06

你好，可以的，有沒有跨年了

波斯貓 追問

2020-02-16 21:09

跨年了，去年12月份的

莊老師 解答

2020-02-16 21:12

你好，在所得稅匯算清繳前能拿到發(fā)票可以抵扣成本

波斯貓 追問

2020-02-16 21:13

就是結轉了收入，成本為0，變成了這種情況

莊老師 解答

2020-02-16 21:14

你好，能不能拿到成本發(fā)票

波斯貓 追問

2020-02-16 21:15

2020年能拿到成本票

莊老師 解答

2020-02-16 21:15

在所得稅匯算清繳前做調整以前年度損益，調增成本

波斯貓 追問

2020-02-16 21:19

老師在1月份做， 是嗎？請問分錄？

莊老師 解答

2020-02-16 21:29

你好，借以前年度損益調整，貸應付賬款，

莊老師 解答

2020-02-16 21:30

借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調整

波斯貓 追問

2020-02-16 22:05

老師，比如拿到價稅合計10萬成本票
1，  借：庫存商品  88495.57
              應交稅費-應交增值稅進項稅額  11504.42
        貸：應付帳款  -某單位  100000
2，借：以前年度損益調整  88495.57
     貸：主營業(yè)務成本   88495.57
 3，借：利潤分配- 未分配利潤  88495.57
      貸：以前年度損益調整  88495.57
老師，是這樣嗎？

莊老師 解答

2020-02-16 22:15

你好，為什么要沖主營業(yè)務成本，

莊老師 解答

2020-02-16 22:15

要貸庫存商品這個科目

波斯貓 追問

2020-02-16 22:16

我有點蒙？麻煩老師了

波斯貓 追問

2020-02-16 22:20

2，借：以前年度損益調整 88495.57
貸：庫存商品 88495.57
3，借：利潤分配- 未分配利潤 88495.57
貸：以前年度損益調整 88495.57
老師，是這樣嗎？

波斯貓 追問

2020-02-16 22:22

多交的所得稅是不是也要做分錄

波斯貓 追問

2020-02-16 22:28

調增成本好象沒有體現啊，就是直接沖減了利潤

莊老師 解答

2020-02-16 22:43

你好，這個要在所得稅匯算清繳報表調整成本

波斯貓 追問

2020-02-16 22:55

哦，哪分錄我在2020年的1月份做，然后在所得稅匯算清繳報表調整成本就好了， 是嗎？

莊老師 解答

2020-02-16 23:09

你好，是的，是這樣處理

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你好，實際有購入的，你應該正常入庫，借庫存商品貸銀行存款。
2020-05-28 14:06:01
你好，走暫估成本和未開票收入
2020-03-16 10:47:19
你好，可以暫時先這樣處理， 編制的會計分錄為： 借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估款 必須注意的是，未取得增值稅專用發(fā)票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。 因此，首先應當按照上述規(guī)定暫估入賬，然后，與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一并計算庫存商品發(fā)出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 收到發(fā)票后的處理： 次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄： 借：庫存商品 貸：應付賬款——暫估款 取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄： 借：庫存商品 借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款——**公司 等
2020-02-16 20:38:17
您好，您這沒有發(fā)票不太合理的 最好是去稅務局代開發(fā)票，或者金額不大，不開發(fā)票，可以用對方的收款證明，身份證信息，具體款項的用途等信息，您正常申報勞務報酬個人所得稅就可以
2019-03-17 14:37:32
你好 正常進項多不用人為的去調 你要是想少交稅就少認證點進項 進項認證期360天
2019-06-27 08:50:15
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