老師 ，我上一年多做了一筆：借：管理費(fèi)用-殘疾人保證金 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保證金，今年要怎么處理？是要用以前年度損益嗎？怎么做分錄

答： 你好 是的 你涉及損益科目 借應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人保證金 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 。還有殘保金是不需要走應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目的 你賬務(wù)處理錯(cuò)了

@郭老師@郭老師老師我還是沒看懂這段話。是不是你之前發(fā)給我的分錄我吧19年和20年錯(cuò)誤的管理費(fèi)用-養(yǎng)老、醫(yī)療、事業(yè) 改成以前年度損益調(diào)整 21年1-5月的就按照你給我的分錄來(lái)作？

答： 是的 上面的調(diào)整的，分錄不是二一年的，是之前年度的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019年12月份開的發(fā)票能在2020年6月份做賬放管理費(fèi)用_辦公費(fèi)用嗎？還是說(shuō)要放到以前年度損益調(diào)整，麻煩您看一下圖片。

答： 您好，可以直接放進(jìn)管理費(fèi)用_辦公費(fèi)用，年終匯算清繳時(shí)，把這筆辦公費(fèi)用調(diào)增出來(lái)，不要在所得稅前扣除。