請(qǐng)問(wèn)老師：1、某位員工的社保公積金1月初繳納，月底前被告知漲了工資，且工資單里是按照漲薪后的工資計(jì)算社保公積金的，這樣導(dǎo)致該員工1月社保公積金公司需要給她補(bǔ)繳，經(jīng)過(guò)協(xié)調(diào)，她可以接受不補(bǔ)繳，目前這筆差異計(jì)入了其他應(yīng)付款里，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在不用補(bǔ)繳后這筆差異入什么科目？如何做分錄呢？謝謝！

馬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-17 17:47

企業(yè)部分的沖減你們社保的費(fèi)用借管理費(fèi)用-社保負(fù)數(shù)金額貸應(yīng)付職工薪酬-負(fù)數(shù)金額
個(gè)人部分的你們平時(shí)做賬是怎么做的

崔崔???? 追問(wèn)

2020-02-18 11:38

老師，這是我平時(shí)做工資的分錄模版，請(qǐng)老師指導(dǎo)一下，謝謝

崔崔???? 追問(wèn)

2020-02-18 14:21

不好意思，老師，發(fā)錯(cuò)分錄了，重新發(fā)一下

馬老師解答

2020-02-18 14:33

那你們的個(gè)人部分的就在其他應(yīng)收里面做著
計(jì)提工資的時(shí)候是不是借管理費(fèi)工資等貸應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款個(gè)人部分社保？

崔崔???? 追問(wèn)

2020-02-18 15:18

是的

馬老師解答

2020-02-18 15:25

那你就等于是多計(jì)提了直接沖銷計(jì)提就可以
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 貸其他應(yīng)收款-負(fù)數(shù)

崔崔???? 追問(wèn)

2020-02-18 15:36

差異公司是應(yīng)該補(bǔ)給員工的，我計(jì)入其他應(yīng)付款貸方，按照老師的辦法，我多計(jì)提了管理費(fèi)用社保費(fèi)，差異也不用補(bǔ)給員工了，那就相當(dāng)于沖掉計(jì)提的費(fèi)用，借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用社保費(fèi)負(fù)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)這樣正確嗎？

馬老師解答

2020-02-18 15:38

如果是要給員工的那就借其他應(yīng)付款貸銀行存款直接給就可以了啊