郭老師 解答

2020-02-17 23:59

小型微利企業(yè)的吧

. 追問

2020-02-18 00:01

老師，那平均值就是每個季度的（月初+月末）/2
最后四個季度的平均值之和/4
老師對嗎

. 追問

2020-02-18 00:02

這樣就是每一年的資產(chǎn)總額對嗎

郭老師 解答

2020-02-18 00:03

是的
是這么算的

. 追問

2020-02-18 00:05

好的，謝謝老師！那我二月份申報了2019年的企業(yè)所得稅，補交了2019年的企業(yè)所得稅500多，這一筆分錄在2020年二月份分錄怎么做呢

郭老師 解答

2020-02-18 00:05

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅
借應(yīng)交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

. 追問

2020-02-18 00:06

老師，這邊是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

郭老師 解答

2020-02-18 00:07

用利潤分配代替就可以了
做兩個分錄

. 追問

2020-02-18 00:08

就是把老師發(fā)的這個分錄中的以前年度損益調(diào)整換成利潤分配就可以嗎

郭老師 解答

2020-02-18 00:14

對的
最后一個別做了

. 追問

2020-02-18 00:16

借：利潤分配-未分配利潤
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
         貸：銀行存款
是這樣嗎？那計提需要再做一步嗎

郭老師 解答

2020-02-18 00:30

你好，是的
不做了

. 追問

2020-02-18 00:31

感謝老師！

郭老師 解答

2020-02-18 00:41

不用客氣的
早點休息