黎瑩 追問

2020-04-14 12:54

我不能直接按(年初數(shù)+年末數(shù))/2

龍楓老師 解答

2020-04-14 12:56

你好，需要根據(jù)規(guī)定的公式來的

黎瑩 追問

2020-04-14 13:16

明白了，然后我按照公式算出的資產(chǎn)總額來判斷是否是低于5000萬，是否屬于 小微企業(yè)是吧？并不是說年末資產(chǎn)總額達到5000萬就不屬于小微企業(yè)這樣理解沒問題吧

龍楓老師 解答

2020-04-14 13:35

對的，理解是正確的，能給個五星嗎啊？

黎瑩 追問

2020-04-14 16:50

老師，我已經(jīng)把2018年度匯算清繳做完了，去年年末凈虧損300多萬，為啥我在做2020年一季度所得稅預繳時系統(tǒng)還是沒彌補以前年度虧損啊？是哪里還需要操作嗎？

龍楓老師 解答

2020-04-14 16:56

一、查詢是否進行過2018年度申報，只有2018年度申報過的企業(yè)才能彌補虧損；

  二、如果2018年度企業(yè)所得稅已經(jīng)申報（進行了匯算清繳）過，在申報2019年一季度企業(yè)所得稅時還不能彌補虧損，請聯(lián)系主管稅務局查詢金三彌補虧損臺賬數(shù)據(jù)是否有誤，查看大廳特殊業(yè)務維護崗的企業(yè)所得稅彌補虧損臺賬計算調(diào)整表，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更改；

  三、如果彌補虧損臺賬計算調(diào)整表無誤仍不能彌補虧損，可以進行該企業(yè)（2018年）年度申報表更正，選擇彌補虧損明細表點確定然后保存申報表，再次進行季度預繳申報就可以彌補虧損。