蓮蓮 追問

2020-02-18 10:54

加計抵減

maize老師 解答

2020-02-18 10:56

你取得專票做借xx 進(jìn)項稅額 貸銀行，月末銷項稅額大于進(jìn)項稅額，借銷項稅額 貸進(jìn)項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營業(yè)外收入

蓮蓮 追問

2020-02-18 11:14

老師，我現(xiàn)在是進(jìn)項發(fā)票已全部認(rèn)證，現(xiàn)在稅務(wù)局通知有免稅政策，但對應(yīng)的進(jìn)項稅不得抵扣。在今年年底累計一次轉(zhuǎn)出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來，怎么做最清晰，合理

蓮蓮 追問

2020-02-18 11:16

而且我這月是有留底稅的

maize老師 解答

2020-02-18 11:18

享受免稅，那這個做借xx  貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，月末做借進(jìn)項稅額 轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你按下面這個一步一步結(jié)轉(zhuǎn)也可以

蓮蓮 追問

2020-02-18 11:19

我是借：加計扣除進(jìn)項稅 待營業(yè)外收入，做了這個分錄可以嗎

maize老師 解答

2020-02-18 11:21

不做，你這個實際抵減，這個銷項稅額大于進(jìn)項稅額確定這個比之前沒有抵減之前少交稅才做這個，

蓮蓮 追問

2020-02-18 11:23

好的，謝謝老師，我明白了

maize老師 解答

2020-02-18 11:25

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問再追問哈