芊茗 追問

2020-02-18 17:21

子公司應(yīng)收賬款40萬
總公司應(yīng)付賬款40要
我低減分錄怎么做

江老師 解答

2020-02-18 17:22

這個(gè)不用進(jìn)行賬務(wù)處理，因?yàn)槟氵@個(gè)直接總體上看，就是屬于抵銷了。
你將兩個(gè)分錄合并看，就是沒有任何影響

芊茗 追問

2020-02-18 17:32

我要做抵消分錄的不然合并是錯(cuò)的

江老師 解答

2020-02-18 17:33

一、總公司的分錄是什么，子公司的分錄是什么，寫出來，我可以幫助你看看。

芊茗 追問

2020-02-18 17:38

總公司借:原材料40萬
             貸:應(yīng)付賬款  40萬
子公司
借:應(yīng)收賬款  40萬
貸:收入       40萬
抵消
借:應(yīng)付賬款  40萬
貸:應(yīng)收賬款  40萬
意思抵消分錄我會(huì)就是金額是正數(shù)還是負(fù)數(shù)

江老師 解答

2020-02-18 17:41

一、你的抵銷分錄是：
1、借：應(yīng)付賬款  40萬元
貸：應(yīng)收賬款40萬元
2、借：主營業(yè)務(wù)收入40萬元
貸：原材料40萬元

芊茗 追問

2020-02-18 18:15

老師應(yīng)付應(yīng)收都是正數(shù)是吧

江老師 解答

2020-02-18 18:58

這個(gè)都是正數(shù)，進(jìn)行抵銷。

芊茗 追問

2020-02-18 19:00

老師不管子公司還是總公司，抵銷分錄就是相反反向是吧

江老師 解答

2020-02-18 19:01

抵銷分錄，是站在集團(tuán)公司的層面上，就是將總公司與子公司合并起來，形成一個(gè)整體，就是集團(tuán)公司的角度看，是這樣的抵銷分錄

芊茗 追問

2020-02-18 19:08

比如總公司有借:應(yīng)收賬款50
                        貸方:應(yīng)付賬款20

子公司:借:應(yīng)收賬款20
              貸:應(yīng)付賬款  50


抵消分錄
借:應(yīng)付賬款  70
貸應(yīng)收賬款70
老師對(duì)嗎

江老師 解答

2020-02-18 19:10

一、借：應(yīng)收賬款20  
貸：應(yīng)付賬款20
二、借：應(yīng)付賬款50
貸：應(yīng)收賬款50
是這兩筆抵銷的分錄。

芊茗 追問

2020-02-18 19:24

老師我們軟件系統(tǒng)合并系統(tǒng)就是ying借:應(yīng)付賬款
貸:應(yīng)收賬款這20是不是用-20表示

江老師 解答

2020-02-18 19:28

是的，按這樣進(jìn)行合并報(bào)表分錄的編制。這樣編出來才是正確的。

芊茗 追問

2020-02-18 19:30

老師系統(tǒng)是正數(shù)就不對(duì)是吧

江老師 解答

2020-02-18 19:31

你看中級(jí)教材，全部沒有合并報(bào)表編制是負(fù)數(shù)的

芊茗 追問

2020-02-18 19:36

老師我有點(diǎn)懵了，總公司差子公司錢，總公司貸方:應(yīng)付賬款20
抵消分錄
您說是借:應(yīng)收賬款 20
            貸:應(yīng)付   20

這個(gè)不是沒有底消掉嗎

江老師 解答

2020-02-18 19:37

抵銷分錄，本身就是如何做，如果恢復(fù)原狀。
不能將兩個(gè)不同的分錄，混在一起，欠款是欠款，收款是收款，這個(gè)是兩條線，編制抵銷分錄。